各相关单位：
《川北医学院2019年审计工作计划》已经学校研究同意，现印发给你们，请遵照执行。
川北医学院
2019年4月11日
川北医学院2019年审计工作计划
（2019年4月1日川北医学院2019年第9次校长办公会审议通过）
2019年学校审计工作的总体思路是：认真学习贯彻党的十九大和习近平总书记系列讲话以及在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，根据国家、省市相关审计政策法规文件和全省内部审计工作座谈会精神，以及省教育厅2019年对高校内审工作的要求，提高政治站位，准确把握工作定位，聚焦学校第七次党代会提出的“365总体布局”，盯紧“关键领域”、“关键环节”及“关键少数”， 发挥“关键作用”，依法全面履行审计监督职责，不断拓展审计监督的广度和深度，努力推动审计转型发展，进一步推进学校内部治理水平和治理能力的提升，促进各项改革措施落地生根，更好地为学校综合改革和发展建设服务。
一、把牢“关键环节”， 聚焦主责主业，强化监督指导，推动审计转型发展。按照国家、省市相关审计政策法规文件和全省内部审计工作座谈会精神，2019年审计处不再参加学校工程项目立项决策审批、工程概（预）算编制、招标文件及合同审核会签、工程现场签证审签、校内自主招（议）标、市场调查询价及材料设备价格确认、材料设备工程验收、工程进度款拨付前置审核、工程竣工结（决）算编制及前置审核等影响审计独立性的工程项目管理活动，全面聚焦主责主业，将工作重心逐步转移到对学校工程项目立项决策、概（预）算执行、合同及招标文件审签与履行、招（议）标管理、建设管理、材料设备工程验收、资金核算与管理、工程结算、竣工决算等工程项目管理“关键环节”业务流程的规范监督指导和内部控制检查监督评价以及项目投资绩效评价上来，切实推动审计转型发展。
审计项目：重点项目绩效评价
审计目标：加强对重点项目“关键环节”业务流程的规范监督指导、内部控制检查监督评价和项目投资绩效评价。
审计内容和重点：选取2019年学校预算安排重点建设项目3-5个，对项目立项审批、预算编制、招标文件及合同审核会签、现场签证审签、项目过程管理、材料设备工程验收、工程结算编制全过程进行检查，查看业务流程是否规范有序高效，查找内控管理的薄弱环节及设计运行缺陷，评价项目投资绩效，提出管理建议。
组织实施：审计处综合审计科负责组织实施。
审计时间：2019年9月开始，2019年12月30日前提交审计报告。
二、盯紧“关键领域”，分步骤推进学校内部控制评价工作，促进权力规范运行。根据2018年建立的内部控制评价指标体系，2019年计划对后勤管理处、学生工作处、国资管理处等“关键领域”，探索开展业务层面的内部控制建设评价，分步骤推进内部控制评价工作，从而进一步推动内部控制建设，提升风险防控能力和内部治理能力。
审计项目：内部控制检查评价
审计目标：探索开展业务层面的内部控制建设评价，分步骤推进内部控制评价工作，进一步推动内部控制建设，提升风险防控能力和内部治理能力。
审计内容和重点：对后勤管理处、学生工作处、国资管理处等“关键领域”内部控制的建立和实施情况进行检查，包括内控工作的组织情况、内控机制建设情况、业务流程梳理与流程图编制情况、重要业务风险点管控情况、内部管理制度完善情况、关键岗位工作人员管理情况等，查找内控建设实施中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，对内控的健全性和有效性作出评价，并提出改进建议。
组织实施：审计处综合审计科负责组织实施。
审计时间：2019年6月开始，2019年12月30日前提交内控评价报告。
三、瞄准“关键少数”，推行经济责任审计分类评价工作，促进领导干部履职尽责，推进反腐倡廉。2019年加大经济责任审计力度，瞄准“关键少数”，根据组织部委托计划对研究生处处长游金辉、学报编辑部主任李宾中、现代教育技术中心主任朱彦雨三位同志进行任中经济责任审计。同时根据2018年分类建立的领导干部经济责任审计内容和评价体系，推行经济责任审计分类评价工作。今后加大力度推行任期轮审制度，扩大在任审计覆盖面，进一步推进经济责任审计全覆盖。
审计项目：领导干部任期经济责任审计
审计目标：强化对领导干部行使权力的制约和监督，客观评价其依法履行经济责任情况，提出改进建议，督促整改问效，促进领导干部守法守纪守规尽责。
审计内容和重点：对游金辉、李宾中、朱彦雨三位同志进行任中经济责任审计，同时根据2018年分类建立的领导干部经济责任审计内容和评价体系，推行经济责任审计分类评价工作。
组织实施：审计处财务审计科负责组织，委托社会中介机构实施。
审计时间：2019年6月开始，2019年12月30日前提交审计报告。
四、发挥“关键作用”，统筹整合审计资源，增强审计监督合力，狠抓审计整改落实，提高审计监督整体效能。进一步加强与纪检监察、组织人事等监督力量的协作配合，完善审计联席成员各单位的工作协调机制，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制。通过校内巡察、联合检查审计整改落实、纳入目标绩效考核、问责追责等措施，发挥“关键作用”，狠抓审计整改落实，加大审计结果运用，提高审计监督整体效能。
五、健全完善审计规章制度，推进审计工作制度化、规范化建设，切实提升内部审计工作质量。2019年计划根据2018年建立的内部控制评价和领导干部经济责任审计评价指标体系，进一步修改完善，制定《川北医学院内部控制评价实施办法》，修订《川北医学院领导干部经济责任审计实施办法》。同时进一步梳理修订内部审计工作程序、流程、科室及岗位职责，推进审计工作制度化、规范化、信息化建设，切实提升内部审计工作质量。
