各相关单位：
《川北医学院2020年审计工作计划》已经学校研究同意，现印发给你们，请遵照执行。
川北医学院
2020年4月29日
川北医学院2020年审计工作计划
2020年学校审计工作的总体思路是：全面贯彻执行省教育厅转发教育部《教育系统内部审计工作规定》以及相关审计政策法规文件精神，按照省审计厅、教育厅2020年对高校内审工作的要求，聚焦学校“365总体布局”，以审计整改为契机，提高审计监督整体效能；以制度建设为引领，提升审计工作质量；以内控评价体系为抓手，推进内部控制建设；以重点项目绩效管理审计和建设工程管理审计为切入点，持续推进审计转型发展，从而提升学校风险防控能力和内部治理能力，推进建设区域性高水平医科大学进程。
一、2020年审计重点工作
（一）全力推进审计整改，提高审计监督整体效能
以学校经济责任审计整改工作为契机，加大审计工作联席会议对审计整改的指导、协调、监督和检查力度，健全完善信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制。通过联合检查审计整改落实、纳入目标绩效考核等措施，狠抓审计整改落实，加大审计结果运用，提高审计监督整体效能。
（二）健全完善规章制度，切实提升审计工作质量
根据《教育系统内部审计工作规定》，按照2019年7月颁布的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，修订《川北医学院领导干部经济责任审计实施办法》；制定《川北医学院建设工程管理审计实施办法》及《川北医学院建设工程预结算审计实施办法》；修订《川北医学院委托社会中介机构审计管理办法》。通过健全完善规章制度，进一步规范学校经济责任审计和建设工程管理审计工作，促进审计工作制度化、规范化建设，切实提升审计工作质量。
（三）健全内控评价体系，推进学校内部控制建设
2019年11月21日省财政厅下达了《关于印发< 四川省省级行政单位内部控制建设指引>的通知》（川财会〔2019〕37号），对高校内控建设提出了工作指引和新的要求。2020年学校将按照文件精神，正式出台《川北医学院内部控制评价实施办法》、《川北医学院内部控制评价指标体系》和《川北医学院内部控制评价指标体系指导手册》，进一步健全完善内控评价体系，推进学校内部控制建设进程。
（四）深化经济责任审计，推行经责审计分类评价
2020年根据新修订的《川北医学院领导干部经济责任审计实施办法》，推行经济责任审计分类评价工作。同时根据组织部委托计划，对冯玉春、赵平、万勇、米方林四位同志进行任期经济责任审计，推行经济责任审计分类评价工作，加大任中经济责任审计力度，扩大在任审计覆盖面，进一步推进经济责任审计全覆盖。
（五）强化监督指导评价，切实推动审计转型发展
根据学校2019年重点建设项目完成情况，开展重点项目绩效管理审计。抽取部分项目，对项目立项审批、预算编制、采购文件及合同审核会签、现场签证审签、项目过程管理、设备工程验收、工程结算编制等过程环节进行检查，加强对重点项目各业务流程的规范监督指导和内部控制检查监督评价，切实推动审计转型发展。
（六）加强工程管理审计，推进投资审计纵深开展
一是根据制度加强对学校2020年预算安排各类维修项目的工程审计工作。二是推进工程审计由“造价控制”向“内控管理”转变，加大审计建议力度，通过查摆问题，落实整改，督促建设管理部门建立健全项目申报立项、工程预算及招标控制价编制、招投标管理、工程变更、竣工验收、工程结算、竣工决算等工程管理内控制度，切实履行应由建设管理部门承担的工程管理职责。
二、2020年审计项目计划安排
（一）领导干部经济责任审计
审计项目：领导干部经济责任审计
审计目标和重点：根据学校组织部委托计划对冯玉春、赵平、米方林、万勇四位同志进行任中经济责任审计，同时根据新修订的《川北医学院领导干部经济责任审计实施办法》，推行经济责任审计分类评价工作。
组织实施：审计处财务审计科负责组织，委托社会中介机构实施。
（二）重点项目绩效管理审计
审计项目：2019年重点项目绩效管理审计
审计目标和重点：选取学校2019年预算安排重点项目3-5项，查看业务流程是否规范有序高效，查找内控管理的薄弱环节及设计运行缺陷，提出管理建议。
组织实施：审计处综合审计科负责组织实施。
审计时间：2020年5月开始，2020年12月30日前提交审计报告。
审计时间：2020年5月开始，2020年12月30日前提交审计报告。
（三）建设工程管理审计
审计项目：建设工程管理审计
审计目标和重点：根据学校2020年预算安排的各类维修项目，按制度规定实施预结算审计及相关管理审计工作。
组织实施：审计处综合审计科负责组织，自行实施或委托社会中介机构实施。
审计时间：2020年3月开始，2020年12月30日前提交审计报告。
